2027遺產稅、贈與稅免稅額可望調高！這次誰最有感？
這兩天有一則和資產傳承很有關係的消息。因為消費者物價指數（CPI）累計漲幅已達法定調整門檻，依《遺產及贈與稅法》第12條之1規定，遺產稅與贈與稅的免稅額、扣除額及課稅級距，明年可望同步調高。
以目前截至2026年7月的累計漲幅11.49%試算：
遺產稅免稅額，可能從現在的 1,333萬元，提高到 1,486萬元以上。
贈與稅免稅額，可能從現在的 244萬元，提高到 272萬元以上。
不過這裡先特別提醒大家：1,486萬元、272萬元，目前都還是依現階段CPI試算的金額，不是最後正式公告數字。
因為CPI還要計算到今年10月，財政部預計年底才會正式公告2027年適用的金額，所以最後數字還有可能再往上。
那這次調整，對一般家庭有什麼影響？
最直接的，就是未來有更多家庭可能落在遺產稅免稅範圍內。
舉例來說，如果被繼承人留有配偶、2名子女及父母，再加計喪葬費、生活必需用品等相關扣除額，依目前試算，遺產總額約 2,721萬元以下，可能就不會課到遺產稅。
但這裡也不能直接理解成：「以後2,700多萬以下都不用繳遺產稅。」
因為每個家庭的繼承人結構不同，可適用的扣除額也不一樣。
有沒有配偶？
有幾個子女？
父母是否仍在世？
是否符合其他扣除項目？
這些都會直接影響最後的遺產稅計算。
所以真正應該做的，還是依自己家庭狀況重新試算。
另一個對傳承規劃很有感的，就是「分年贈與」。
如果2027年的贈與稅免稅額最後真的調高到272萬元以上，代表每一位贈與人，每年可以使用的贈與免稅額也會增加。
例如父母兩人都各自贈與子女，若以272萬元試算，兩人一年合計就可能有 544萬元以上的贈與免稅空間。
如果又遇到子女結婚，在符合規定的期間內，父母各自還有婚嫁贈與100萬元不計入贈與總額的規定。
所以對原本就有在做分年贈與的家庭來說，明年確實值得重新檢視一次：
每年移轉多少比較適合？
今年要不要先做？
還是等明年免稅額調整後再重新安排？
但也要提醒，免稅額提高，不代表「有錢就趕快送」。因為資產傳承從來不能只看「贈與稅有沒有省」。
如果贈與的是不動產，還要一起評估：
✔ 未來房地合一稅
✔ 土地增值稅
✔ 取得成本與持有期間
✔ 父母贈與後是否還保有居住與生活保障
✔ 未來其他子女的分配是否平衡
✔ 這筆財產到底適不適合現在移轉
尤其高資產家庭，如果名下有多筆不動產、公司股權或大額金融資產，即使免稅額提高，仍然可能面臨累進遺產稅負。
這時候真正要看的，就不是「免稅額多了153萬」這麼單純。
而是整體資產要怎麼分？
哪些適合生前移轉？
哪些適合留待繼承？
是否需要遺囑？
需不需要信託？
未來如果有遺產稅，現金從哪裡來？
所以這次免稅額調整最大的意義，不是叫大家趕快把財產送出去。
而是提醒大家傳承規劃的數字會變，原本做過的安排，也值得定期重新試算。
尤其如果你過去已經規劃過分年贈與，或正在考慮房地產、現金、股票要不要提前移轉，2027年的新額度公布後，很適合重新檢視一次。
真正完整的傳承，不只是「能不能少繳一點稅」。
而是財產怎麼移轉、自己怎麼保留保障、下一代怎麼接得住，都要一起安排。
💬 如果明年贈與稅免稅額真的提高到272萬元以上，你會考慮重新調整家裡的分年贈與安排嗎？
如果您想知道自己的家庭，在2027年遺贈稅免稅額調整後，遺產稅可能是多少、每年贈與多少比較適合，歡迎留言 「試算」，我們提供《傳承健診表單》，協助您從不動產、法律、稅務與家庭需求整體評估。
傳富地政士事務所｜用專業與溫暖，為愛守富
