保單要保人改成子女，只是換個名字嗎？
許多父母在孩子年幼時，以自己為要保人、孩子為被保險人購買保單；等孩子成年後，再把要保人改成子女。
但國稅局提醒：變更要保人，不只是「換名字」，而是將保單的財產權益移轉給子女。若屬無償移轉，就可能涉及贈與稅。
贈與金額怎麼計算？
不是看已繳保費、保額或未來的身故保險金，而是以「變更日的保單價值準備金」計算。
國稅局曾公布一個案例：
保單價值準備金為600萬元，扣除當年度244萬元贈與稅免稅額後：
600萬元－244萬元＝356萬元
356萬元×10％＝35.6萬元
最後除了補徵35.6萬元贈與稅，還可能因漏報而受罰。
另外，如果父母把要保人改成子女後，在2年內身故，還要以「死亡日的保單價值」併入遺產總額申報遺產稅。
不過，這不代表一定會完整重複課稅。先前已繳納的贈與稅及依法計算的利息，可以在法定範圍內自遺產稅額中扣抵。
所以變更要保人以前，建議先確認：
✔ 變更日的保單價值準備金
✔ 當年度是否還有其他贈與
✔ 是否超過贈與稅免稅額
✔ 子女是否能繼續負擔保費
✔ 父母是否仍需要保留保單控制權
✔ 變更後2年內的遺產稅風險
保單傳承不是改個名字，而是一次財產權益的移轉。真正要規劃的，是稅務、權利與家人的保障能否一起兼顧。
💬 你家也有父母當要保人、子女當被保險人的保單嗎？
如果想了解家中的保單該怎麼安排，歡迎留言或私訊「保單傳承」，我們將協助您從法律、稅務、保單權利與家庭需求整體評估。
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資料來源：財政部各區國稅局
