2025年所得稅新制懶人包｜1篇文章搞懂免稅額、扣除額及稅率級距｜再加碼繳稅最高 26% 回饋神卡要不要來點稀飯套餐追蹤哈囉👋🏻你今天要不要來點稀飯套餐呢？我是稀飯🍚 5月報稅季即將到來，你是不是曾經有這種想法：「我有打工、我有領ETF股利，那我要報嗎？」、「我還在唸大學，會不會被國稅局叫去喝咖啡？」 別擔心，我懂你。因為我第一次報稅時，也是頭昏眼花，一堆專有名詞看不懂，覺得超複雜。但其實，報稅沒那麼難！這篇文章，稀飯就帶你一次搞懂所得稅、免稅額、稅率級距。 ✦ 所得稅是什麼？ 所得稅就是你一年當中，從各種來源（如薪水、股利、租金、兼職、接案收入）所獲得的收入，加總後再扣掉政府提供的各種免稅額、扣除額，最後依照稅率計算出來的稅金。只要你有在台灣賺錢，不論是本國人還是外國人，只要所得達到申報門檻，就必須依法繳稅。--- ✦ 報稅時間？ 2025 年報稅期間為：5 月 1 日（星期五）至 6 月 30 日（星期五）不管是確認稅額試算通知書，還是選擇自行申報，所有報稅流程都要在這時候搞定！如果你今年有機會退稅，或是想拿回一點稅金，更一定要記得在期限內完成申報！ 在這之前，你有可能會收到一封「稅額試算通知書」。 --- ✦ 我有收到「稅額試算通知書」，是什麼？ 「稅額試算通知書」是國稅局根據3月下旬蒐集的所得與扣除額資料，採用「標準扣除額」幫符合稅額試算服務的納稅人先行試算，寄送給你參考用的。如果你符合稅額試算服務，國稅局的「稅額試算通知書」和相關書表，會在4月25日透過掛號寄出，收到後照著以下指示走一遍，報稅就能輕鬆搞定： ➊ 詳細閱讀內容 確認上面的資料是否正確（例如：收入金額、扣除額、退稅或補稅金額）。 ➋ 判斷結果是哪一種： - 需要繳稅？ 就依指示繳納 - 可以退稅？ 務必填寫匯款帳戶 - 不繳也不退？ 表示你剛好打平，不用多做處理 ➌ 選擇回復方式 你可以用以下方式完成報稅確認： - 線上登入確認 - 實體簽名回傳 - 到國稅局臨櫃處理 ➍ 不同意內容怎麼辦？ 若你覺得通知書中的金額有誤（例如漏列收入、扣除額不正確），可以選擇改用「自行申報」的方式，重新填寫正確資料。 但如果你沒收到通知書，也別慌張~可以先上網查一下自己有沒有符合試算資格，有的話，就能選擇到國稅局申請補發，或是直接上網報稅也沒問題。如果你是不適用稅額試算服務的人，那就直接自行申報，線上報稅也一樣超方便！（像稀飯就不適用稅額試算服務） 今年只要透過網路申報系統（線上版 / 手機報稅），4月28日後也能下載升級版的稅額估算表，用最新資料自動幫你試算，還會套用最有利的標準扣除或列舉扣除，省下你的麻煩，報稅更加輕鬆。 ✦ 年收入多少才需要繳稅？ 很多人會問：「我去年賺了30萬，要報稅嗎？」其實，判斷是否需要報稅，不是單純看你賺了多少，而是要扣除各種免稅額、扣除額後，計算出來的「所得淨額」，這才是關鍵。 計算公式：所得淨額＝所得總額 – 免稅額 – 標準/列舉扣除額 – 特別扣除額 – (基本生活費) ✦ 2025 年最新免稅額與扣除額（適用2024年所得）2025 年的新制因應通膨，綜所稅的課稅級距全面上調，像是單身族的免稅門檻就提高到了 44.6 萬元，如果你有在外租屋，還能再提高到 62.6 萬元。如果是兩個人都有收入的雙薪家庭，沒有養育小孩或父母的情況下，免稅門檻則是 89.2 萬元；而如果家裡育有兩名 6 歲以下的孩子，合併申報的免稅門檻就拉高到 146.1 萬元 ✦ 我要繳多少稅？計算出所得淨額後，就要看你落在哪一個稅率區間，像是所得淨額在60萬元，就屬於 12%的級距。 為什麼會有「累進差額」這個東西呢？其實是因為所得稅是採分段課稅，不是你整筆所得淨額都用同一個稅率來算喔！每一段不同的稅率，會按照金額區間分段計算，「累進差額」就是用來平衡每個階段的稅負，讓計算結果更合理。 ✦ 報稅其實沒那麼難 上述的內容，有沒有讓你對「所得稅」這件事更有感一點呢？原則上，上網查詢的「稅額估算表」，上面已經會幫你套用最有利的計算方式，像是適用標準或列舉扣除額，也都會自動幫你比過一輪。所以只要內容沒有問題，大多情況下照著操作就好，不用太擔心，再來是要如何用手機報稅呢？ ✦ 手機報稅步驟 1. 瀏覽器搜尋「報稅」，點擊「綜合所得...開始報稅」 2. 申報軟體選擇「手機報稅」 3. 點擊「我要報稅」 4. 選擇「行動電話驗證」 5. 輸入身分證、電信業者、手機門號及健保卡號，再輸入驗證碼，點擊「執行身份驗證」 6. 驗證完成，就可以開始報稅了 7. 下載「稅額試算表」（若同意試算結果，點擊開始申報） 8. 填寫資料 9. 繳/退稅 10. 完成申報 用手機報稅，還有機會抽中最高 5 萬元現金！預計 2025 年 9 月開獎，說不定幸運兒就是你~5月報稅季來了，想躲也躲不掉！就算再怎麼不想掏出荷包，報稅可是我們的國民義務，大家還是得乖乖上繳，才能安心過生活。但聰明繳稅，差很大！手機報稅還能抽 5 萬元現金、繳稅刷卡最高享 26% 回饋，下一篇，稀飯會教你用ETF達到節稅，讓報稅不只是支出，也能變成投資策略的一部分！ ✦ 繳稅推薦 26% 高回饋信用卡 如果你今年想省點荷包，稀飯也建議你找一張高回饋信用卡來繳稅，讓繳稅變得沒那麼痛~稀飯首推台新@GoGO卡。➊ 7-11、超商繳稅，最高享 20% 回饋（新戶限定） 新戶使用指定支付工具，並綁定@GoGo卡至超商繳稅，最高可以享 20% 回饋。刷滿 10,000 元，就能拿到 2,000 點回饋（回饋上限）。 指定支付工具：Apple Pay、Google 錢包、Samsung Pay、街口支付、台新Pay、skm pay。 現在申辦： ➋ 再領券，超商繳稅額外再享 6% 回饋（新/舊戶） 不限新/舊戶，領券超商實體繳稅，不限支付方式，再享 6% 回饋。刷滿 3,333 元，可以拿到 200 點回饋（回饋上限）。 如果你是新戶，最高可以拿到 2,200 點，舊戶也可以拿到 200 點。 更多所得稅資訊看這裡： 所得稅綜所稅繳稅繳稅信用卡報稅
