報所得稅的眉角分享Part1-列舉扣除額

5月13日 11:57
又到了一年一度的報稅季囉‼️ 今年是我出社會開始第三次為自己報稅(雖然我今年還沒申報啦😂😂😂) 最近開始報稅身邊有些親朋好友同事跑來請教我一些報稅的問題 我乾脆來網路寫個文分享一下報稅的相關眉角好了😏 事情是這樣的👀 自從我前年上過AFP證照的稅務課程後我就捨棄了一般最常見也是最簡易的線上申報報稅方式,而是親自跑一趟稅捐機關報稅🏃‍♀️ 為什麼呢?因為我不再用一般常使用的”標準扣除額”報稅,而是改採比較麻煩的”列舉扣除額”。 從那時候開始,收集可以扣稅的單據變成我平時的休閒娛樂之一🤣🤣🤣 Q.到底什麼是列舉扣除額? 👉列舉扣除額總共有六大項:捐贈、保險費、醫藥及生育費、災害損失、自用住宅購屋借款利息、房租支出(無特別註明者適用對象皆為本人配偶及受扶養者) 📍捐贈:限額為所得總額20%,像是我認養世界展望會的兒童每月捐款700元,世界展望會會主動報給政府所以我不需要在這個項目額外提供證明喔😊 📍保費:勞保、國保、軍公教保等社會保險及與保險公司購買的人身保險費通通都算,每人可扣除$24000(健保的部分無額度限制),只有一般商業保險需要提供繳費證明給政府,需要保險繳費證明的人要向保險公司提出申請喔,要申請其實不麻煩,現在大多數保險公司只要下載官方app從裡面點選就可以將證明寄到指定信箱再印出來就可以囉(須注意要被保人須為同一申報戶),適用對象:本人配偶及受撫養”直系”親屬 📍醫藥及生育費:須以公立醫院、有健保給付或政府認定的醫院診所為限,不過一般看醫生有健保記錄的資料就不用特意收集收據囉,你去報稅時電腦都會自動跳出紀錄,需要收集的收據只需自費無健保補助的部分就好!(若是已領取保險受償的部分&醫美&坐月子的費用不得扣除) 📍災害損失:已領取保險或救濟金受償的部分不得扣除 📍自用住宅購屋借款利息:扣除掉已申報儲蓄投資特別扣除額的部分30萬限額以內可以扣除,要注意不須一定要登記”自用住宅”,只需要自有且戶籍於當年度登記在該地址且沒有出租或供營業用就行囉,以一屋為限(與房租扣除額只能擇一) 📍房租支出:自住非營業用之租屋租金限額12萬以內可扣除,這部分需要準備租賃契約及繳納房租的證明(有轉帳紀錄的存摺),這邊建議大家如果要報此項最好事前告知房東一聲避免產生不愉快😅,適用對象:本人配偶及受撫養”直系”親屬 Q.標準扣除額 v.s.列舉扣除額? 👉標準扣除額及列舉扣除額只能擇一扣除,標準扣除額為每人每年有12萬,不須任何舉證直接可扣除,簡單又方便,而列舉扣除額大多須自己提出證明,雖耗時耗工但若個人所提出之列舉扣除額六項總和大於標準扣除額之12萬的話就可以省下額外的稅囉!對於我這個嘉義漂到台北的北漂族來說光是房租收入一項就足以抵過標準扣除額,所以對我來說當然是選擇列舉扣除對我比較有利囉 因此”租屋族”跟”房貸族”是最有機會運用”列舉扣除額”省稅的族群喔,如果你是以上族群之一的話趕快來算算看吧😉 Q.用網路報稅的話只能用標準扣除額嗎?若是用列舉扣除額報稅一定得親自跑一趟稅捐處? 👉不論是網路報稅或跑稅捐處報稅,報稅系統都會自動匯入資料幫你計算出列舉扣除額跟標準扣除額並採取對你最有利的方式扣稅,但是系統幫你匯入的資料並不完整,若你有需自行舉證的列舉項目一樣可以使用網路申報從系統匯入的資料中自行修改列舉扣除的額度,但申報後須將應檢附之單據寄送到稅捐機關,因此我個人還是偏好親自到稅捐處報稅 Q.除了列舉扣除外還有其他可以省稅的撇步嗎? 👉省稅的撇步百百種,除了列舉扣除外還有像是報撫養者、今年新增的長照特別扣除額等等的方式,等下次有時間我再來跟大家娓娓道來😏 🥰🥰溫馨提醒今年因應新冠肺炎疫情,政府放寬報稅時間延長至6/30囉,咱們還有時間可以慢慢整理單據,慢慢研究報稅細節🤗 👍👍👍如果你覺得以上的分享對你來說有些許幫助的話可以幫我分享按讚喔~有任何報稅問題歡迎在底下留言⬇️⬇️⬇️⬇️
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共 52 則回應
國立臺南大學
中華民國萬萬稅!!
國立成功大學 民航研究所
房租收入扣稅 扣了稅,代表房東要繳稅 除非房東一開始就開收據 否則自己申報扣稅,房東要繳稅 之後調漲房租,就得不償失了
國立虎尾科技大學
想問對於租屋族若每月房租為15000 但每個人最多也只能扣除120000的限額 這樣子是該實報15000*12呢還是報120000就好了 實報或只報限額對於房東會有影響嗎 如果有是不是最多填寫120000就好 謝謝
請問可以分享一下 首報族的注意事項嗎😭 爬了很多文但都還是有點茫然 不確定自己到底要不要報稅 跟 是要和爸媽一起還是 自己 謝謝🙏🏻
B3 12萬喔 就算你打超過12萬 系統也會跳成12萬
B4 108年剛畢業嗎 這篇真的超實用,好想叫每個人都來看,就不會有一堆問題了🤣
B6 對我是去年剛畢業ㄉ! 我自己查是不用報稅 媽媽也說不用 但很怕其實要結果沒有報到~😭 這篇真的很棒🥺希望能分享更多
B7 不用繳稅的話可以不報 但是如果有要退稅一定要報!
國立虎尾科技大學
B5 想請問所以如果我申報15000*12 (即使我只能抵120000), 但對於房東那邊的所得是也只會顯示120000而不是我申報的15000*12的金額是嗎 謝謝妳
B8 請問要怎麼確定自己有沒有要退稅🙇🏻‍♀️ 我爬完文後覺得自己應該是沒有這個問題
國立成功大學 民航研究所
b3 最高就是扣1萬2 而且如2樓說的 你扣了稅,代表房東要繳稅 之後租約到期房東要漲房租,得不償失 b4 b10 去年是報今年的稅 如果你去年還是學生,父母可以報撫養,你不用報稅 如果你去年全年都不是學生,年收入40.8萬以下,免稅 雖然免稅,但建議你申報
B9 好問題欸!我也沒想過 因為我不是負責綜所,只有申報期會去幫忙,我要再問問綜所的同事🤣 但照理來說房東要自己報啦,不然被抓到漏稅額太高(好像一萬五以上)會被罰 B10 比較常見就是扣繳或有領股利吧
B11 B12那我了解了! 我去年還是學生也沒有股利的問題🤦🏻‍♀️ 謝謝你們兩位!!!🙏🏻🙏🏻🙏🏻
匿名
這則回應已被刪除
5月13日 20:12
已經刪除的內容就像 Dcard 一樣,錯過是無法再相見的!
國立成功大學 民航研究所
b14 我的看法 你當然可以報15000x12 系統最多扣12000 既然你報了15000x12,系統有記錄 房東當然要繳對應的稅 報完稅,需要審核的 所以當出現你說的情況 國稅局當然不會放過啊
國立虎尾科技大學
B15 我也覺得應該會是這樣 謝謝
感謝分享 敲碗續集😚😚😚😚 想了解申報扶養的部分,爬了很久的資料還是不太明白如何申報,關於扶養事實該如何提出證明😥 謝謝🙏🏻
國立成功大學 民航研究所
b17 撫養 你要撫養父母還是? 父母幾歲,還是沒有生存能力?
B1 其實台灣稅收不算很重啦😂 B2 B3 B14 房客報了房租支出政府自然就會去追房東有沒有誠實報稅囉!因為很多房東為了省稅會將明明是正在出租的房子登記成自用住宅,如此ㄧ來可以適用自用住宅優惠稅率或報自用住宅購屋借款利息扣除額或是沒有申報租金收入等等。因此政府給房客房租支出的扣除額讓房客跑去報了房租支出,政府就有了房客申報房租支出的證據可以向房東追稅要求補繳喔! 根據法律房東是沒有權力要求房客不能報稅的,但房東的確有可能因為這樣而漲房租,我自己的例子是我去年報稅前並沒有告知房東我會申報房租支出就直接報了,但房東事後並沒有跟我提起這件事也沒有漲我房租喔!有可能是房東持有好幾間房子,所以她沒有將此處登記自用住宅,如此一來我報與不報對她而言就沒有很大的影響了,當然房租收入被課稅的部分我相信她是自行吸收了🤣 另外12萬是政府給我們的扣除限額,與房東需繳納的稅金沒有關係喔!你的房租實際支出多少就據實填就好,反正系統就是認列12萬。
B4 好的!!我這兩天找時間整理一下注意事項再寫給你😉 B6 B7 B17 謝謝妳們喜歡!!!寫文章很累,能夠得到妳們的鼓勵真的讓我很有繼續的動力🥰🥰 B17 我會儘快生出續集為妳解惑的🤣
B18 申報扶養母親,母親尚未年滿60歲,但領有殘障手冊,爬文結果是可以申報扶養,但要提出扶養事實,這部分不知道該怎麼證明 我去年八月才開始就業,今年應該是不用繳稅,但還是想先弄清楚~ 謝謝🙏🏻 感謝B19原po
國立成功大學 民航研究所
b21 戶口名簿->證明關係 身心障礙手冊或可以證明沒有謀生能力的文件(醫生證明,身心障礙手冊要看內容) 年收入40.8萬以下(含年終等),免稅
國立高雄餐旅大學
你好 不好意思 想詢問年收入包含公司獎金嗎?(因為公司不是每個月都發的是一季一季的)所以一直不確定要不要含在內😓😓😓網路上也只提到三節跟年終 謝謝你(無從下手的首報族)
國立成功大學 民航研究所
b23 全部都算 公司服委會也會報一筆金額,也算
美和科技大學
想問一下 如果家人給支票60萬,但本人沒工作,這樣也要算是所得稅嗎?我也不太清楚規定 有匯到郵局裡~
國立成功大學 民航研究所
b25 不用
B25 依照所得稅法規定受個人贈與之財產免納所得稅哦!
B23 季獎金算喔 薪資所得包含各種津貼及補助費、紅利、獎金 勞工可以免稅的部分只有伙食津貼&誤餐費$2400/月以內,以及團保保費$2000/月以內還有勞退自提的部分。
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我這兩個月都在國稅局實習幫民眾報稅,有問題可以問我哦