中小企業貸款個案分析與規劃實例

J.C銀行規劃記實

之前我曾發表【銀行對企業負責人有使用信用卡循環的授信分析】

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J.C銀行規劃記實

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銀行對企業負責人使用卡循之授信實務個案分析

眾所周知、信用卡是屬於日常普遍的支付工具之一，其特性『先消費後付款』可讓資金運用更加靈活；我仍相信有為數眾多網友在觀念上仍會以為『每月按時繳納信用卡帳單上最低應繳金額』就算是信用正常，卻可能不清楚此舉

內容闡述負責人與所營企業所擔負的責任風險比一般自然人高，若企業負責人本身對信用卡使用觀念不佳、習以短支長，對銀行而言授信風險就會提升許多；本篇文章則提供我對中小企業貸款的分析評估與規劃提出一些見解。日前看到某網友對企業貸款方案的審查結果存疑（如圖一）

並表示『不知道這樣的數字是否算合理範圍？還是說應該要多詢問幾間比較好？』其實、銀行對企業貸款的授信亦較一般消費性信用貸款，除要審閱資料更多外、心態上也顯得更為嚴謹；就以該網友提供的文字訊息逐一分析評估：一、個人名下還有房貸、信貸：須先釐清該網友（與配偶）債務狀況，包括債務分類（現存房／信／企／車貸／信用卡等）、債務餘額（授信筆數、授信餘額等）、繳款信用往來（如我前篇文章陳述的信用卡有無使用循環信用、或分期等）。負債與數據都清楚後、連同公司營收合併評估營授比、支出比，確認該網友目前有無超出還款能力之虞。二、資本額僅10萬、年營業額卻仟萬：如以年營業額回推至每月營收數據，對於一家經營得不錯的餐飲業者其實不算多；因為營業額是尚未扣除營業成本，包括食材、店租、員工薪資、水電瓦斯、器具耗材、甚至於外送平台抽成等，真正的淨利通常只占營業額的一小部分。況且台灣目前公司設立已無最低資本額限制，且許多餐飲業者為求簡便、習以低資本額先行設立，但之後未曾再辦理增資等情況；何況登記資本額不一定能充分反映實際投入金額。但是該網友能夠提供401財報，就須一併檢視： 401報表的實際銷售額數據、申報是否持續穩定（如已成立滿三年、須檢視近三年資產負債損益表）；當然、其它項目包括是否有固定店面與員工，餐飲實際銷售內容等進一步評估低資本額1但有實際年營收千萬的合理性。三、該網友陳述最後獲得『一般銀行』企業貸款審查結果，包含利率、手續費（開辦+風險管理+信保保證費）、甚至還有綁約簽訂限制一年内不得清償等內容，個人認為『該網友應先暫緩，除嘗試多方比較外、亦可尋求專業人士協助為荷』。對於該網友的初步意見規劃：企業負責人在規劃週轉資金來源時，如果負責人（或是配偶）名下登記有不動產，方向上應優先以房屋增貸（或是轉增貸）名義申請；除非房屋剛取得不久且房貸繳款期數未達一定比例以上（還須分析房貸成數、座落區域位置等條件），房屋擔保增貸價值不足、此時才須作為中小企業貸款的擔保抵押品。至少、用房屋增貸（或轉增貸）的利率可控得比企業貸款低，甚至可搭配長年期攤還、將月付金降低負擔減輕，亦可以搭配作成理財型房貸、額度可隨時動用隨借隨還具備彈性。以下是先前規劃成功個案概略說明：該公司與負責人背景： 1. 公司設立於民國70年7月，資本額1000萬、有限公司性質，營業與設立地址同，位於北市中山區中山北路二段現址；公司主要營業項目為『室內裝備工程、景觀設計與建材批發』。 2. 公司112年營業額約2,515萬／113年營業額約2,356萬／114年營業額已到2,873萬。 3. 公司借款部份： (1).企業貸款總訂約金額為1,990萬/餘額約剩990萬 (2).負責人H小姐房屋貸款訂約金額605萬/餘額約500萬 (3).負責人H小姐個人信用貸款餘額約144萬 4.保證人與擔保品部份：保證人為夫妻互保，另外長子亦做為連帶保證人對本案分析與評估： 1.公司設立時間久，經歷過不少整體景氣循環週期，亦代表負責人本身經營理念佳，對此行業的市場敏銳度與競爭力等都有一定以上的成熟程度。 2.因為公司借款訂約稍高(1,990萬)，上月剛向銀行申請企業貸款獲貸150萬，5月份接觸H小姐時表示不足、仍需要再向銀行申請貸款，足見公司本身所欠缺的周轉金較為龐大。 3.續上、裝潢工程業本身的應收票期長達3~4個月，應收票金額達193萬；復加上該公司的應收帳款更累積到960萬之譜！以該公司114年營業額雖然有2,873萬，但超過40%比重透露一個訊息：『這些應收票與帳款、是存在不確定性因素會成為公司未來的備抵呆帳金額』。賺10元只能拿到6元(且非淨利)，4元未入口袋~只會讓銀行增加本次貸款的風險性！ 4.公司借款訂約金額過高，除占信用保證的額度外；加上負責人本身的房屋貸款與信用貸款等負債，整體營授比與負債比均偏高，對銀行整體的還款能力更是銀行所為隱憂的部份。對本案的規劃與意見：與之配合中小企業貸款的銀行窗口雖然多，但出件到銀行前、我們必須詳細對客戶狀況與銀行充分溝通，經審慎規劃後、詢問過包括台企銀等六家行庫，最後確認一家銀行送件；過程經過與銀行之間重覆斡旋協調，最後得到以下結果：『核准300萬(要求需回存一成金額30萬、一年後解圈)／分為三年攤還／利率4.25%／月付金88,906元』上述兩個案雖都有不同的背景條件，但銀行對企業審查首重『還款能力』，財務報表部份則極度看重『真實營收』、『現金流』，包括： *401營業稅申報書：銀行會看年總銷售額（譬如營業額1,000萬），並依餐飲業的標準淨利率（通常以10%~15%計算）、進一步推估一年的淨獲利是否足以支付本息。 *近一年銀行往來存摺帳戶餘額與金流：核對401報表真實性、查核計算公司往來存摺帳戶内金流，以及是否常年保持基本餘額（經常餘額）。 *資本額與營收對比：雖然第一位網友個案的資本額 10 萬雖偏低，但只要401報表連續且穩定，銀行通常會改以實際營收為主要授信依據，而非卡在資本額。歡迎加入討論、分析評估與規劃