【2025 綜所稅報稅全攻略】完整稅改重點＋數據解析！

2025 報稅季開始前，你一定要搞懂的 5 大新制和節稅重點，這篇一次整理給你！一、薪水多少不用繳稅？4 種家庭組合舉例給你看！ 📌【單身族】：44.6 萬元以下，如果有租屋則為62.6萬元以下 📌【雙薪夫妻，無子女】：89.2 萬元以下 📌【雙薪夫妻＋一個 6 歲以下孩子】：113.9 萬元以下 📌【雙薪夫妻＋兩個 6 歲以下孩子】：146.1 萬元以下下面補充計算方法【單身族計算】基本生活費總額 21萬元*1=21萬元基本生活費總額 21萬元–免稅額9.7萬元–標準扣除額13.1萬元–特別扣除額0元=基本生活費差額0(若為負值，則不須納入綜合所得淨額公式計算） 44.6萬元 - 免稅額9.7萬元 - 標準扣除額13.1萬元 - 特別扣除額21.8萬元(薪資所得特別扣除額)=0元 ‼️如果有使用房屋租金支出特別扣除額，則可以提高至62.6萬元以下免稅！(44.6萬元+18萬元=62.6萬元) 【雙薪夫妻，無子女計算】基本生活費總額 21萬元*2=42萬元基本生活費總額 42萬元–免稅額19.4萬元–標準扣除額26.2萬元–特別扣除額0元=基本生活費差額0(若為負值，則不須納入綜合所得淨額公式計算） 89.2萬元 - 免稅額19.4萬元 - 標準扣除額26.2萬元 - 特別扣除額43.6萬元(薪資所得特別扣除額)=0元【雙薪夫妻＋一個 6 歲以下孩子計算】基本生活費總額 21萬元*3=63萬元基本生活費總額 63萬元–免稅額29.1萬元–標準扣除額26.2萬元–特別扣除額15萬元(幼兒學前特別扣除額)=基本生活費差額-7.3萬元(若為負值，則不須納入綜合所得淨額公式計算） 113.9萬元 - 免稅額29.1萬元 - 標準扣除額26.2萬元 - 特別扣除額58.6萬元(薪資所得特別扣除額+幼兒學前特別扣除額)=0元【雙薪夫妻＋兩個 6 歲以下孩子計算】基本生活費總額 21萬元*4=84萬元基本生活費總額84萬元–免稅額38.8萬元–標準扣除額26.2萬元–特別扣除額37.5萬元(幼兒學前特別扣除額)=基本生活費差額-18.5萬元(若為負值，則不須納入綜合所得淨額公式計算） 146.1萬元 - 免稅額38.8萬元 - 標準扣除額26.2萬元 - 特別扣除額81.1萬元(薪資所得特別扣除額+幼兒學前特別扣除額)=0元二、免稅額 & 扣除額都有調整，報稅族全面受惠 📌【免稅額】

📌【標準扣除額】

📌【特別扣除額】

✅ 這些金額直接影響你可以免稅的範圍，是最基礎但關鍵的減稅方式！三、基本生活費門檻上調，差額可免稅所謂「基本生活費差額」是用來保障低收入家庭稅負的制度。 * 2024 年每人標準：20.2 萬元 * 2025 年每人標準：21 萬元（提高了 8,000 元） ➡️ 若你可列報的免稅額、扣除額總和低於基本生活費，差額可額外扣除。 📌 不需自己計算，國稅局系統會自動幫你比對。四、綜合所得稅稅率級距同步調整，邊際稅負下降

✅ 若你剛好卡在新舊級距邊緣，可能可省下數千至數萬元！五、報稅時間與方法提醒 📅 報稅期間：2025 年 5 月 1 日～6 月 30 日(因應美國關稅衝擊延長報稅時間) 此外，雖然報稅期限延長，但退稅期程仍不變： * 第一批：2025 年 7 月 31 日（四）起，適用於 6 月 30 日前透過網路、電話申報，或 5 月 12 日前以紙本方式於戶籍地國稅局申報者 * 第二批：2025 年 10 月 31 日（五）起，適用於 5 月 12 日前以紙本方式前往非戶籍地國稅局申報，或 5 月 13 日後以紙本方式至各地國稅局申報者 * 第三批：2026 年 1 月 20 日（二）起，適用於逾期申報者

⚠️逾期繳稅：如果不小心逾期，有可能衍生滯納金甚至罰鍰！ * 逾期1～3天（7/1～7/3）：可以補繳且不加收滯納金 * 逾期第四天以上（7/4以後）：每超過3天加收1%滯納金，最高加罰10%（30天） 🔐 報稅工具：使用自然人憑證、健保卡、行動身分識別 APP 📲 好處：線上系統會自動抓取薪資、股利、利息等資料，快速比對、估稅、省時省力。

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